الأسهم خيارات مبادلة ممارسة

ممارسة الخيار غير المؤهل باستخدام قواعد ضريبة الأسهم التي تنطبق عند استخدام المخزون لممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلين. تسمح بعض الشركات لأصحاب الخيارات باستخدام أسهم الأسهم التي يمتلكونها بالفعل (بدلا من النقد) لدفع ثمن الشراء عندما يمارسون خيار الأسهم غير المؤهل لشراء أسهم جديدة. تحصل على الائتمان للقيمة الحالية على الأسهم القديمة التي تتحول فيها، وهو أعلى من سعر الخيار للأسهم الجديدة التي تتلقاها في الصرف. على سبيل المثال: لديك خيار لشراء 600 سهم من الأسهم لمدة 5 للسهم الواحد. القيمة الحالية للسهم هي 12 للسهم الواحد. لممارسة هذا الخيار يمكنك دفع 3000 نقدا أو، إذا سمحت شركتك، يمكنك دفع 3000 في الأوراق المالية. ستتحول 250 سهم (250 ضعف القيمة الحالية من 12 يساوي 3000) وتتلقى 600 سهم (بزيادة 350 سهم). هذا الشكل من التمارين الرياضية غالبا ما يكون مريحا جدا لأنه يخفف من خيار حامل الحاجة إلى التوصل إلى نقد لممارسة الخيار. (ومع ذلك، فإن النتائج الضريبية قد تكون مواتية بالمقارنة مع بديل حيث يمكنك بيع الأسهم من أجل التوصل إلى النقد لممارسة الخيار الخاص بك. التوافر لا تسمح جميع الشركات بهذا النوع من التمارين الرياضية. وقد لا ترغب الشركة في هذا النهج لأنها تضع عددا أقل من الأسهم في أيدي موظفيها الرئيسيين مقارنة بممارسة النقد. ربما تعتقد الشركة (أو مساهميها) أن ممارسة نقدية تظهر التزاما أكبر أو تتمتع بقدر أكبر من النزاهة. مهما كان السبب، كنت غير قادر على افتراض هذا الأسلوب من ممارسة الرياضة هو متاح. اقرأ اتفاقية الخيار وخطة خيار الأسهم التي صدرت بموجبها، واطلب من الشخص المناسب في شركتك إذا كنت لا تزال غير متأكد. بالطبع هذا الأسلوب من ممارسة لا تتوفر إذا كنت لا تملك الأسهم في الشركة. تحتاج إلى استخدام النقدية، على الأقل لعملية الشراء الأولى. بعد ذلك قد تكون قادرة على استخدام الأسهم التي اشتريتها من ممارسة في وقت سابق من خيار لممارسة الخيارات في وقت لاحق. ملاحظة: لا تنطبق القواعد الموضحة أدناه على خيارات الأسهم الحافزة. العواقب الضريبية إن العواقب الضريبية عند استخدام المخزون لممارسة خيار غير مؤهل هي فريدة من نوعها. يتم التعامل معك كما لو حدث أمران منفصلان: لقد أجريت عملية تبادل معفاة من الضرائب للأسهم القديمة لعدد متساو من الأسهم الجديدة. لقد تلقيت أسهم إضافية مقابل دفعة صفر. أما بالنسبة لأسهم الصرف التي لا تبلغ عن أي دخل. الأسهم التي تتلقاها في البورصة لديها نفس الأساس وفترة الاحتفاظ للأسهم التي تحولت إليها. كما لو كنت ببساطة واصلت لعقد الأسهم القديمة. أما بالنسبة للأسهم الجديدة، عليك أن تبلغ قيمة كإيرادات التعويض، وهو نفس كما لو كنت قد حصلت على منحة أو جائزة الأسهم. هذه الأسهم تأخذ أساسا مساويا لمبلغ دخل التعويض الذي تبلغ عنه، وتبدأ فترة عقدك عند الحصول عليها. في المثال أعلاه، سوف ينتهي بك الأمر ب 250 سهم التي لها نفس الأساس وفترة الاحتفاظ للأسهم التي قمت بتشغيلها، بالإضافة إلى 350 سهم على أساس 12 للسهم الواحد وفترة الاحتفاظ التي تبدأ عند اكتساب الأسهم. عندما تقرر بيع بعض أسهمك، سيكون من المهم تحديد الأسهم التي تريد بيعها. في بعض الحالات سوف يكون أفضل من بيع الأسهم القديمة لأنها مؤهلة للحصول على العلاج على المدى الطويل كسب رأس المال. وفي حالات أخرى، سترغب في بيع الأسهم الجديدة نظرا لارتفاع أساسها. للحصول على شرح لكيفية تحديد الأسهم التي تبيعها، اطلع على تحديد الأسهم التي تبيعها. وقد يكون من الممكن استخدام أسهم من ممارسة سابقة لخيار أسهم الحوافز لدفع ثمن الشراء عند ممارسة خيار الأسهم غير المؤهل. ولن يتم التعامل مع هذا التبادل على أنه التصرف في مخزون إسو. في المثال أعلاه، إذا قمت بتشغيل 250 سهم إسو، ثم سيتم التعامل مع 250 من الأسهم التي تلقيتها في البورصة على أنها أسهم إسو مع نفس الأساس وفترة الاحتفاظ للأسهم التي تحولت. إذا كانت الأسهم التي تم تشغيلها كانت وأسهم إسو غير ناضجة ثم الأسهم الواردة في البورصة هي أيضا أسهم إسو غير ناضجة. انظر التخلص المبكر من إسو الأسهم. يتم تطبيق قاعدة مختلفة إذا كنت تستخدم أسهم إسو لممارسة تقييم إسو هذه الطريقة لممارسة الخيار لا تنتج أي مزايا ضريبية سحرية. أكبر ميزة هي في الحالات التي سيكون لديك لبيع الأسهم كنت تملك بالفعل من أجل التوصل إلى المال تحتاج إلى ممارسة الخيار. في هذه الحالة، يسمح استخدام المخزون لممارسة الخيار لك لتجنب الإبلاغ عن ربح من بيع تلك الأسهم. ولكن يول تقرير المكاسب في نهاية المطاف، لذلك هذا هو تأجيل الضرائب، وليس تخفيض الضرائب. إذا كان أحد البدائل المتاحة لك هو ممارسة غير النقدي من الخيار الخاص بك، يجب أن تجد أن الطريقة الموضحة في هذه الصفحة له بالضبط نفس العواقب. في ممارسة غير النقدي كنت تقترض لممارسة الخيار وبيع على الفور بعض الأسهم لسداد القرض. عادة ما ينتج عن البيع مكاسب أو خسائر قليلة جدا، وينتهي بك المطاف إلى عقد نفس العدد من الأسهم (والإبلاغ عن نفس المبلغ من الدخل) كما لو كنت قد استخدمت الأسهم لممارسة الخيار الخاص بك. ثيريس بديل آخر في كثير من الحالات: استخدام النقد من بعض المصادر الأخرى لممارسة الخيار. إذا قمت بذلك فإن المقتنيات الخاصة بك في هذا المخزون تزيد أكثر مما لو اخترت ممارسة غير نقدية أو استخدام الأسهم لممارسة الخيار. المسألة هنا هي مسألة الاستثمار، وليس مسألة الضرائب: هل ترغب في تعظيم المقتنيات الخاصة بك في أسهم الشركة إذا كان الأمر كذلك، استخدام النقد من مصدر آخر لممارسة الخيار الخاص بك. إذا لم يكن الأمر كذلك، فكر في ممارسة غير نقدية أو استخدام المخزون لممارسة الرياضة، على افتراض أن هذه البدائل متوفرة. أساسيات خيار ستوك (الجزء 6): أساليب التمرين يجب ألا يكون استخدام خيارات الأسهم حدث سلبي يحدث بعد فترة معينة من الوقت. انها بدلا مثل لعب يد من البطاقات: إذا المسرحيات الخاصة بك هي استراتيجية، وربما كنت تعرف متى لعقد لهم وعندما أضعاف لهم. ويلزم النظر في العديد من البدائل والمقايضات. ولكن، كما هو الحال دائما، القواعد والمتطلبات والأنظمة التي تحكم هذا المجال، وهذا هو المكان الذي نبدأ فيه. القواعد العامة والمتطلبات لها مثل لعب يد من البطاقات: مع استراتيجية، عليك أن تعرف متى للاحتفاظ بها وعندما أضعاف لهم. سوف تكون قادرا على ممارسة الخيارات الخاصة بك وشراء الأسهم إلا بعد أن تصبح خياراتك مكتسبة، كما هو موضح في المقالة الثانية في هذه السلسلة. الاستثناءات من هذا الشرط هي شركات ما قبل الاكتتاب العام التي تسمح بالاستحواذ العكسي (وتسمى أحيانا التمرين المبكر). بعد خيارات سترة، يمكنك شراء أسهم الشركة بسعر الخيار في أي وقت قبل انتهاء صلاحية الخيارات. ولكن قد تمنع التمارين، وكذلك المبيعات، خلال أي فترات التعتيم، أو يسمح فقط خلال فترات النافذة. يجب اتباع سياسات الشركة بعناية، وكذلك قوانين الأوراق المالية الاتحادية والدولة. يتحمل أصحاب الأسهم مسؤولية مواكبة أنظمة التداول الداخلية الحالية. عادة ما ال تقيد خطط خيارات األسهم عدد المرات التي يمكنك فيها ممارسة خيارات مكتسبة خالل سنة واحدة. غير أن الشركات تضع أحيانا الحد الأدنى لعدد الخيارات التي يمكن ممارستها في وقت واحد من أجل تخفيض التكاليف الإدارية. (الحد الأدنى عادة هو 100 الخيارات.) نصيحة: تحقق مع مسؤول خطة الأسهم شركتك أو المستشار القانوني للتأكد من تلبية جميع المتطلبات قبل ممارسة أي خيارات. كما يجب على كبار التنفيذيين الامتثال لمتطلبات لجنة الأوراق المالية والبورصة بموجب القاعدة 144 والقسم 16. وقد يحتاجون إلى مسح الصفقات مع مسؤول الامتثال أو مع مستشار الشركات. الطريقة التي ستستخدمها الشركات لديها حرية التصرف في كيفية إجراء التمارين. الطرق الأكثر شيوعا لممارسة هي: دفع للأسهم نقدا إجراء ممارسة غير نقدية وتبادل الأسهم كنت تملك بالفعل (انظر أيضا التعليمات ذات الصلة). عندما تمارس المنظمات الوطنية للأمن القومي نقدا أو بمقايضة الأسهم، تسمح لك العديد من الشركات باستخدام أسهم أسهم الشركة لتغطية الضرائب المقتطعة المستحقة. وسوف تحدد كل شركة ما إذا كانت الأسهم التي تمارس حديثا أو المملوكة حاليا يمكن أن تستخدم في مقايضة الأسهم. أكثر أساليب التمرين شيوعا هي النقد، والممارسة غير النقدية، وتبادل الأسهم. ويمكن النظر إلى طريقتين أخريين من التدريبات في الشركات الخاصة. ويمكن تقديم التمارين عن طريق السند اإلذني عوضا عن البيع غير النقدي في يوم البيع. ولأن أسهم الشركات الخاصة غير مسجلة، لا يوجد سوق تجاري، مما يجعل من المستحيل إجراء النقد. وقد تقدم شركات ما قبل الاكتتاب العام التي تسمح بالاستحواذ العكسي قروضا لتمويل التمرين المبكر. وتمكن هذه الممارسة الموظفين من بدء فترة الاحتفاظ بمعاملة ضريبة رأس المال. نصيحة: تأكد من معرفة طرق التمرين التي تسمح بها شركتك وفهم العواقب الضريبية التي تمت مناقشتها في المقالات الثالثة والرابعة والخامسة في هذه السلسلة. تحقق من وثائق خطة الأسهم لكل منحة خيار الأسهم، واستكمال الأوراق اللازمة قبل التاريخ الذي تنوي ممارسة. اسأل مسؤول خطة الأسهم (أو الشخص المناسب) عن إجراءات التمرين المتعلقة بكل طريقة. ليس لدى جميع الشركات إجراءات مكتوبة. يمكنك شراء الأسهم بسعر الخيار مع النقد الجاهز أو نقدا الحصول عليها عن طريق تصفية الأصول أو الاقتراض. تكلفة المعاملة هي إما سعر الفائدة على الأموال المقترضة أو فقدان الأرباح المحتملة على الأموال المسحوبة من استثمار آخر. وقد تكون القروض الهامشية مصدرا للنقد. نصيحة: قروض الهامش وتمارين الهامش يمكن أن تكون خيارات محفوفة بالمخاطر خلال سوق الأسهم المتقلبة. كنت خطر المكالمات هامش والبيع القسري للأسهم في حساب الهامش الخاص بك. إجراءات ممارسة النقدية تختلف من شركة إلى أخرى. في معظم الشركات، يمكنك ببساطة إكمال نموذج ممارسة وإعادته إلى الشركة جنبا إلى جنب مع شيك شخصي في كمية من سعر التمرين. عند ممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلة (نوسوس)، إضافة الضرائب المقتطعة إلى مبلغ الشيك. غير النقدي ممارسة التمرين اليومي يوفر التمرين غير النقدي وسيلة لممارسة الخيارات إذا لم يكن لديك النقدية أو أسهم كافية لإجراء مبادلة الأسهم، أو إذا كنت لا ترغب في الاحتفاظ بالأسهم. يجوز لك بيع جميع الأسهم دفعة واحدة أو يمكنك بيع أسهم كافية فقط لتغطية تكاليف التمرين في عملية البيع إلى التغطية. عندما يكون متوفرا، البيع غير النقدي في نفس اليوم بيع هو اختيار معظم أصحاب الخيارات. تقوم شركة وساطة (عادة ما تكون محددة من قبل الشركة) بتقديم أموال بمبلغ مبلغ الممارسة بالإضافة إلى أي ضرائب مرتبطة ورسوم الوسيط. ويعود جزء من عائدات البيع إلى الشركة لدفع سعر التمرين، مع الضرائب الوطنية المقتطعة. مرة واحدة اكتمال الصفقة ممارسة، لم يكن لديك لمغادرة أموالك مع وسيط الشركة المعينة. يمكنك نقل عائدات بيع والأوراق المالية لشركة الاستثمار من اختيارك. إلى جانب تخفيف قرصة النقدية، غير النقدي بيع التمارين اليوم هو وسيلة مريحة لممارسة الخيارات. وتظهر سجلات الشركة أنه عندما المتاحة، معظم أوبتيونيس اختيار هذا النهج السهل لممارسة الرياضة. تنبيه: تزن بعناية راحة ممارسة غير النقدي ضد احتمال فقدان التقدير من الأسهم التي تبيعها لدفع الخيارات والضرائب. قبل إجراء تمرين غير النقدي، معرفة عدد الأسهم (حتى كل منهم) كنت ترغب في بيع في وقت التمرين للوصول إلى أهدافك المالية. ثم إرشاد الوسيط وفقا لذلك. تبادل األسهم) البورصة المالية (كانت مبادلة األسهم متوفرة في معظم الخطط لعدة سنوات كوسيلة لممارسة الخيارات دون التخلي عن ملكية األسهم القائمة أو بيع األسهم المكتسبة حديثا. يتم تبادل أسهم الشركة المملوكة حاليا (التي تقدر قيمتها بسعر السوق) لممارسة أكبر عدد ممكن من خيارات الأسهم (بقيمة سعر الخيار). مع تبادل الأسهم، كنت في نهاية المطاف امتلاك أسهم أقل من أسهم الشركة مما كنت مع ممارسة النقدية. تحتاج إلى التحقق من سياسة الشركة المتعلقة بمصادر الأسهم المملوكة سابقا. عادة، تم شراء هذه الأسهم في السوق المفتوحة، التي تم الحصول عليها من تمارين الخيارات الأسهم السابقة، أو شراؤها من خلال خطة شراء الأسهم موظف الشركة (إسب). هناك مضاعفات ضريبية عند استخدام إسو و إسب سهم. قد لا تكون مسؤولا عن تسليم شهادات الأسهم تبادلت إلى صاحب العمل الخاص بك. العديد من خطط خيار الأسهم تسمح لك لممارسة مع أسهم كنت تملك بالفعل، من خلال عملية تسمى شهادة. إكمال شهادة خطية للملكية وتقديمها مع إثبات ملكية الأسهم (مثل نسخة من شهادات الأسهم أو بيانات الوساطة الأخيرة). مع تبادل الأسهم، كنت في نهاية المطاف امتلاك أسهم أقل من أسهم الشركة مما كنت مع ممارسة النقدية. (انظر المثال في القسم التالي من هذه المقالة). التوقعات حول حركة أسهم الشركة ستكون ذات أهمية خاصة عند النظر في البورصة. ملخص طرق التمرين النقد المدفوع للممارسة النقدية المستلمة في الممارسة أمثلة على أساليب التمرين تستخدم هذه الافتراضات في جميع الأمثلة التالية: الخيارات الممنوحة: 100 خيار إسو (سعر التمارين): 20 للسهم الواحد سعر السوق عند التمرين: 40 للسهم الواحد عدد أسهم مملوكة سابقا: 60 ممارسة نقدية. تدفع 2000 (20 × 100) مقابل 100 سهم. لديك بالفعل 60 سهم. لذلك، بعد التمرين، سوف تملك 160 سهم. ممارسة غير النقدية. يمكنك الحصول على 100 سهم جديد، مما يتيح لك ما مجموعه 160. يمكنك في نفس الوقت بيع 50 سهم من الخيارات ممارسة لدفع التكلفة ممارسة كاملة (2،000 40 50 سهم)، ويترك لك مع 110. يجب أن تباع أسهم إضافية لدفع رسوم الوسيط وفي حالة ممارسة المنظمات الوطنية لمراقبة الجودة، حجب الضرائب. بعد التمرين، قد تملك أقل من 110 سهم. تبادل الأسهم (البورصة للأوراق المالية). يمكنك استخدام 50 من الأسهم التي تمتلكها (2،000 40 50) كدفعة لممارسة الخيار. في مقابل 50 سهم القائمة، يمكنك ممارسة 100 خيارات، مما حقق مكاسب صافية من 50 سهم جديد من أسهم الشركة. بعد التمرين، ستمتلك 110 سهم (60 - 50) 100 110. الإجراء الخاص بخيارات التمرين بمجرد أن تقرر أن وضعك المالي يتطلب ممارسة خياراتك، يجب عليك اتباع إجراءات التمرين التي تحددها شركتك. سوف تختلف الخطوات، لكنها سوف تشبه تلك الواردة أدناه. .1 حدد طريقة التمرين المسموح بها بموجب خطة المنحة والمخزون. 2. تحديد عدد الخيارات لممارسة ومالحظة سعر السوق، لتحديد صافي العائدات التقريبية. ابحث في خطة الأسهم الخاصة بك عن كيفية تحديد سعر السوق. 3. إكمال نموذج ممارسة خيار الأسهم. وقد تتطلب كل طريقة من أساليب التمرين استمارة منفصلة. وفي الشركات الأصغر حجما، يمكن تقديم طلب التمرين في رسالة بسيطة. 4. إرسال النموذج المكتمل إلى الشركة، ومسؤول خطة الأسهم، وشركة الوساطة الشركة قد تتطلب منك استخدام. طريقة التمرين الخاص بك سوف تحدد التفاصيل. 5. إنشاء حساب الوساطة والسماح للوسيط لتنفيذ بيع الأسهم، إذا لزم الأمر. 6. الاحتفاظ بسجلات دقيقة لتتبع الأسهم الخاصة بك ولإبلاغ ضريبة الدخل. ستحتاج إلى نسخ من بيانات التمرين و 1099-B أشكال من الوسيط. في بعض الأحيان، يطلب من الموظفين أو يسمح لهم بممارسة خياراتهم عبر مواقع الويب (أو عن طريق نظام الهاتف إيفر) المقدمة من قبل الوسطاء أو وكلاء النقل. وفي هذه الحالات، سيتم استكمال الخطوات الثلاثة والأربعة والخامسة أعلاه عبر الإنترنت في هذه المواقع. ولكن لا نتوقع لاستكمال جميع أساليب ممارسة على الانترنت: وهذا هو ما يصل الى كل شركة. مارلين رينينجر هي الرئيس التنفيذي للمعرفة في بنك أمغ الوطني الاستئماني، وهي الشركة الرائدة في مجال تقديم الخدمات الاستشارية المالية لموظفي الشركات والأفراد الأثرياء. تم نشر هذه المقالة فقط للمحتوى والجودة. ولم تعوضنا مارلين ولا شركتها في مقابل نشر هذه المادة. المحتوى متوفر كمصدر للتعليم. ميستوكوبتيونس لا تكون مسؤولة عن أي أخطاء أو تأخير في المحتوى، أو أي إجراءات اتخذت في الاعتماد على ذلك. كوبيرايت كوبي 2000-2017 ميستوكبلان، Inc. ميستوكوبتيونس هي علامة تجارية مسجلة فيدراليا. يرجى عدم نسخ أو اقتطاع هذه المعلومات دون إذن صريح من ميستوكوبتيونس. اتصل بنا إديتورسميستوكوبتيونس للحصول على معلومات الترخيص. 23 يونيو 2004 التاريخ: الثلاثاء، 4 مايو 2004 من: دانيال فهمنا لممارسة تبادل الأسهم من إسو هو أن أسهم الصرف الحفاظ على أساس التكلفة الأصلية وتاريخ الاستحواذ، في حين أن الأسهم المكتسبة حديثا الحصول على أساس 0. وأعتقد إذا كنت لبيع الأسهم الجديدة الجديدة قبل سنة واحدة بعد ممارسة أنه من شأنه أن يؤدي إلى التخلص من أهلية، وأود أن تضطر لدفع ضريبة الدخل العادية. ماذا يحدث إذا قمت ببيع أسهم الصرف التي من شأنها أن تخلق التخلص من الأهلية أيضا التاريخ: الجمعة، 28 مايو 2004 رقم فقط بيع أسهم 8220new8221 يؤدي إلى التخلص من الأهلية. الأسهم القديمة الحفاظ على خصائصها، بما في ذلك أساس وتاريخ الاستحواذ. وفقا للأنظمة، ولأغراض تحديد التصرف غير المؤهل، تعتبر فترة حيازة جميع الأسهم (بما في ذلك الأسهم المتبادلة) اعتبارا من تاريخ ممارسة التمارين. الأهم من ذلك، وفقا لقسم اللوائح 1.422-5 (b) (2)، 82208230the أوبتيوني 8217s عدم الأهلية التصرف في أي من الأسهم التي تم الحصول عليها من خلال هذه الممارسة يعامل على أنه التصرف غير مؤهل من الأسهم مع أدنى أساس. 8221 وبعبارة أخرى، تحدد اللائحة قواعد طلب التصرف في الأسهم. يتم اعتبار األسهم التي يتم إثبات اإليرادات العادية فيها مباعة أوال. هنا 8217s مثال، تستند فضفاضة على واحد في اللوائح. في الأول من يونيو عام 2004، تمنح شركة X خيارا للحوافز للموظفين A لشراء 100 سهم من أسهم شركة X كوربوراتيون بسعر 10 سهم لكل سهم. A قد مبادلة أسهم أخرى من الأسهم X شركة لممارسة الخيار. وتمتلك الشركة 40 سهم من أسهم شركة اكس كوربوراتيون، وتم شراؤها في السوق المفتوحة في 1 يونيو 2002 مقابل 5 سهم لكل سهم. في 1 يونيو 2005، عندما تكون القيمة السوقية العادلة للأسهم 25 سهم للسهم الواحد، مقايضة 40 سهم لممارسة إسو. إن الأساس الضريبي ل 40 سهم هو 5، مع تاريخ الاستحواذ في 1 يونيو 2002. الأساس الضريبي ل 60 سهم هو صفر، مع تاريخ الاستحواذ من 1 يونيو 2005. في 1 سبتمبر 2005، يبيع 75 من أسهم الشركة مقابل 30 للسهم الواحد. ويعتبر "أ" أول من يبيع أسهم 60 8220new8221 ويعترف الدخل العادي ذات الصلة من 1500. (25 فمف في التمرين 8211 0 أساس الضريبة 25 دخل عادي للسهم X 60 سهم 1،500. لاحظ هذا يساوي 25 فمف 8211 10 سعر الخيار 15 الدخل العادي للسهم X 100 سهم ل إسو 1،500.) كسب رأس المال على المدى القصير ل 8220 new8221 سهم 30 8211 25 5 للسهم X 60 سهم 300. المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل لأسهم 8220old8221 هي 30 8211 5 25 للسهم الواحد X 15 375. بالنسبة للحد الأدنى من التقارير الضريبية البديلة، يتم الإبلاغ عن 1500 دخل عادي فيما يتعلق بممارسة إسو. (25 فمف 8211 0 كلفة 25share X 60 سهم 1،500.) يبدو لي أن عليك اتباع الأسهم التي اعتبرت لبيعها لأغراض ضريبية منتظمة في تحديد تقارير أمت والتسويات. وبالتالي، فإن المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل لأسهم 8220new8221 هي 30 سعر البيع 8211 25 فمف في ممارسة 5 في السهم X 60 سهم 300. المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل لأسهم 8220old8221 هي 30 8211 5 25 للسهم X 15 375. لاحظ أن الضرائب العادية و أمت المبالغ هي نفسها لأن 8220new8221 أسهم تم بيعها خلال العام من ممارسة الرياضة. ولا توجد أي تعديلات في نظام إدارة الحركة الجوية. الآن أن I8217ve أوضح هذا، هنا 8217s مذكرة التحريرية. المبادلة لممارسة هي تقنية 8220gee whiz8221 التي عادة isn8217t كبيرة جدا. لماذا لا يزال يتعين عليك دفع الضريبة الدنيا البديلة لممارسة الخيار. في ظل النظام الضريبي الحالي، مع 35 الحد الأقصى معدل الضريبة الاتحادية الاتحادية و 28 الحد الأقصى لمعدل أمت الاتحادية، انها فقط 8217t يستحقون الكثير من المخاطر على التمسك الأسهم لتلبية متطلبات فترة القابضة عندما كنت 8217re التعامل مع كميات كبيرة، وخصوصا عندما الخاص بك الدولة لديها معدل ضريبة الدخل المرتفعة، مثل ولاية كاليفورنيا. رمي في 8220 قواعد التسجيل 8221 التي تتطلب 8220 الدخل الاستثنائي 8221 سهم ليتم بيعها أولا يجعل هذه التقنية حتى أقل جاذبية. أيضا، إذا كنت تتوقع قيمة الأسهم إلى زيادة كبيرة، وسوف تستفيد أكثر من عدم مبادلة الأسهم لأنك سوف تملك المزيد من الأسهم دون مبادلة. لمزيد من المعلومات حول خيارات الأسهم حافز، طلب تقريرنا الحر، خيارات الأسهم حافز 8211 التنفيذية استراتيجيات التخطيط الضريبي والمالية. التعليقات مغلقة.